가업의 승계에 대한 증여세 과세특례(중소기업주식 사전상속특례) 안내 (2025년 중소기업 조세지원)
📋 한눈에 보기
가업을 물려줄 계획이 있으신가요? 살아생전 자녀에게 주식을 증여하면 증여세 부담을 덜 수 있는 좋은 기회! 중소법인 경영자라면 주목! 증여세 과세특례로 세금 부담을 확 낮춰보세요.
📌 기본 정보
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 분야 | 경영 |
| 주관기관 | 중소벤처기업부 |
| 수행기관 | 소관 수행기관 |
| 문의처 | 국세상담센터 국번없이 126 / 한국세무사회 02-587-6021 / 중소벤처기업부 044-204-7452 |
🎯 이런 기업이 신청하세요
쉽게 말해, 중소기업을 운영하는 대표님이 은퇴 후 자녀에게 회사를 물려줄 때 발생하는 증여세 부담을 덜어주는 제도예요.
예를 들어볼까요? 30년간 제조업을 운영해 온 김사장님! 이제 아들에게 회사를 물려주고 싶지만, 증여세 때문에 고민이 많았어요. 이 제도를 활용하면 증여세 부담을 줄여 원활하게 가업을 승계할 수 있답니다.
또 다른 예시! IT 스타트업을 성공적으로 키워낸 박대표님! 회사의 미래를 위해 자녀에게 주식을 미리 증여하고 싶지만, 세금 문제 때문에 망설여졌어요. 사전상속특례를 통해 증여세 부담을 낮추고 회사의 지속적인 성장을 도모할 수 있습니다.
핵심은, 가업을 승계할 중소기업 대표님이라는 점!
💰 지원 내용 상세
가업 승계를 위해 주식을 증여할 때, 증여세 과세가액에서 일정 금액을 공제해주고, 특별 세율을 적용해주는 것이 핵심 내용입니다.
- 공제: 증여한 주식가액 × (총 자산가액 - 업무무관 자산가액 / 총 자산가액 - 증여세과세가액)에서 10억원을 공제!
- 특례 세율:
- 120억원까지는 10% 세율 적용!
- 120억원 초과분은 20% 세율 적용!
이 혜택은 중소기업 조세지원제도의 일환으로 제공되는 것이며, 자세한 내용은 '중소기업 조세지원 안내 책자' 270~275페이지 10-4번을 꼭 참조해주세요!
📝 신청 꿀팁
증여세 과세특례, 어떻게 하면 더 잘 활용할 수 있을까요?
- 미리미리 준비하세요: 가업 승계 계획은 장기적인 관점에서 세우는 것이 중요해요. 전문가와 상담하여 미리 준비하면 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.
- 업무무관 자산은 정리하세요: 업무와 관련 없는 자산은 증여세 과세 대상에 포함될 수 있으므로, 미리 정리하는 것이 유리합니다.
- 증여 시기를 고려하세요: 주식 가치가 낮을 때 증여하는 것이 세금 부담을 줄이는 방법일 수 있습니다. 시장 상황과 기업 가치를 고려하여 증여 시기를 결정하세요.
- 전문가의 도움을 받으세요: 세무사, 회계사 등 전문가의 도움을 받아 복잡한 세금 문제를 해결하고, 최적의 절세 방안을 찾아보세요.
- 최신 정보를 확인하세요: 세법은 자주 개정되므로, 항상 최신 정보를 확인하고 적용해야 합니다.
📂 준비서류 체크리스트
일반적으로 정부지원사업 신청 시 필요한 서류는 다음과 같아요. (정확한 필요 서류는 공고를 꼭 확인하세요!)
- 사업자등록증 사본
- 법인등기부등본 (법인인 경우)
- 주주명부
- 재무제표 (최근 3개년)
- 증여 계약서
- 주식 평가 관련 서류
- 가업승계 계획서 (선택 사항)
❓ 자주 묻는 질문
- Q: 가업 승계 후에도 계속 회사를 운영해야 하나요?
- A: 네, 일반적으로 가업 승계 후 일정 기간 동안은 가업을 유지해야 혜택을 받을 수 있습니다. 자세한 내용은 공고를 확인해주세요.
- Q: 증여세 과세특례는 모든 중소기업에 적용되나요?
- A: 특례 적용 대상에 해당하는 중소기업에 한해 적용됩니다. 업종, 자산 규모 등 구체적인 요건을 확인해야 합니다.
- Q: 사전상속특례를 받으면 상속세도 줄어드나요?
- A: 사전상속특례는 증여세에 대한 혜택이며, 상속세에도 영향을 줄 수 있습니다. 하지만 상속세는 별도로 계산되므로, 전문가와 상담하여 종합적인 세금 계획을 세우는 것이 좋습니다.
🔗 신청하기
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